獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、 獨立董事與內部稽核主管溝通情形

1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通方式:
內部稽核主管至少每季於董事會中,就本公司內部稽核執行狀況;及內控查核情形向獨立 董事提出報告;若必要時會與獨立董事於董事會前,針對內部稽核查核時所遇特殊問題; 及公司內控各項循環及管理作業之異常事項先行討論,對於每月提交之稽核核告,獨立董事對於查核事項如有疑問或改善建議,會以電子郵件與內部稽核主管進行討論,此外若有急迫之重大事項時,雙方得隨時以各種有效方式進行溝通。
2. 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要如下表:
日期 溝通重點
110/12/28 出席獨董:洪麗蓉、楊文安、管衍德、陳銘彬。
溝通事項:
1.報告110年第四季稽核業務執行情況。
2.提交說明111年度內部稽核計劃。
2-1.回覆洪麗蓉獨董將海外子公司納入查核之建議。
2-2.回覆楊文安獨董是否將風險因素納入稽核計畫編製之提問。
3.提交並討論修訂本公司內部控制制度「薪資報酬委員會運作管理作業」部份條文。
溝通結果:無意見。
110/11/09 出席獨董:洪麗蓉、管衍德、陳銘彬。
溝通事項:報告110年第三季稽核業務執行情況。
溝通結果:無意見。
110/08/10 出席獨董:洪麗蓉、楊文安、管衍德、陳銘彬。
溝通事項:報告110年第二季稽核業務執行情況。
溝通結果:無意見。

二、獨立董事與會計師溝通情形::

1.獨立董事與會計師之溝通方式:
獨立董事若就會計師財務報表查核或核閱結果、重大調整分錄、內控審查及其他重大異常事項若有疑義,得隨時與會計師以各種形式進行溝通。
2.歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要如下表:
名稱 溝通重點
110/11/09 出席獨董:洪麗蓉、管衍德、陳銘彬。
溝通事項:
1.報告110年度財務報告查核目標、查核範圍及查核程序。
2.回覆洪麗蓉獨董提問:新冠肺炎疫情對海外子公司存貨與應收帳款之影響。
3.回覆管衍德獨董提問:通貨膨脹對本公司之影響。
溝通結果:無意見。