獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、 獨立董事與內部稽核主管溝通情形

1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通方式:
內部稽核主管至少每季於董事會中,就本公司內部稽核執行狀況;及內控查核情形向獨立 董事提出報告;若必要時會與獨立董事於董事會前,針對內部稽核查核時所遇特殊問題; 及公司內控各項循環及管理作業之異常事項先行討論,對於每月提交之稽核核告,獨立董事對於查核事項如有疑問或改善建議,會以電子郵件與內部稽核主管進行討論,此外若有急迫之重大事項時,雙方得隨時以各種有效方式進行溝通。
2. 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要如下表:
日期 溝通重點
108/03/22 108/02月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
108/03/05 107/12~108/01稽核業務彙總報告、內控自評結果報告、內控聲明書。
108/02/26 108/01月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
108/01/23 107/12月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/12/24 107/10~107/11稽核業務彙總報告,風險評估結果報告及108年度稽核計畫提請審議。
107/12/18 107/11月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/11/26 107/10月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/11/08 107/07~107/09稽核業務彙總報告。
107/10/18 107/09月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/09/21 107/08月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/08/21 107/07月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/08/06 107/05~107/06稽核業務彙總報告。
107/07/25 107/06月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/06/27 107/05月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/06/12 107/04稽核業務彙總報告。
107/05/28 107/04月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/05/08 107/02~107/03稽核業務彙總報告。
107/04/26 107/03月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/03/15 107/02月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/03/07 106/12~107/01稽核業務彙總報告、內控自評結果報告、內控聲明書。
107/02/09 107/01月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
107/01/11 106/12月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/12/20 106/10~106/11稽核業務彙總報告,風險評估結果報告及107年度稽核計畫提請審議。
106/12/11 106/11月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/11/14 106/10月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/11/08 106/07~106/09稽核業務彙總報告。
106/10/13 106/09月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/09/05 獨董針對銷售及收款循環查核缺失事項之提問與內部稽核主管後續回覆。
106/09/04 106/08月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/08/09 106/07月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/08/08 106/04~106/06稽核業務彙總報告。
106/07/07 獨董針對不動產、廠房及設備循環查核缺失事項之提問與內部稽核主管後續回覆。
106/07/06 106/06月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/06/09 106/05月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/05/18 106/04月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/05/09 106/02~106/03稽核業務彙總報告。
106/04/13 106/03月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/03/20 106/02月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。
106/03/07 105/12~106/01稽核業務彙總報告、內控自評結果報告、內控聲明書。
106/02/14 106/01月稽核報告及追蹤報告提交獨董查閱。

二、獨立董事與會計師溝通情形::

1.獨立董事與會計師之溝通方式:
獨立董事若就會計師財務報表查核或核閱結果、重大調整分錄、內控審查及其他重大異常事項若有疑義,得隨時與會計師以各種形式進行溝通。
2.歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要如下表:
名稱 溝通重點
106/11/17 會計師就106年度合併及個體財務報表查核規劃有關事項,以書面方式與獨董及監察人進行溝通。